業務現狀

目前X公司采用人民幣作為記帳本位幣，基本沒有外幣業務，即使有少量的外幣業務也是事先換算成人民幣后核算的。

解決方案

X公司僅有人民幣業務，基本上沒有外幣業務，因此采用人民幣作為記帳本位幣。未來發展，出現外幣業務時，可以在系統中啟用相應外幣，并定期對相應的匯率進行維護，記帳時進行匯率折算、帳務處理。

業務現狀及需求

目前財務部希望有包含如下功能的職責：

輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導入、生成經常性日記帳和分攤、沖銷和結轉）、查詢、報表（運行和查看）；

審批、報表（運行和查看）、查詢；

維護會計科目、會計期管理和維護、定義報表、定義經常性日記帳和分攤；

解決方案

本項事務是對系統中職責功能分配的描述，由A公司設置完成。

根據X公司實際情況，現在Oracle ERP總帳系統中建立具如下功能的職責，這些職責是對工作任務的細分，崗位的職責是由這些職責組合而成的。

憑證管理

功能：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導入、沖銷和結轉）、查詢、報表（運行和查看）；

總帳會計

功能：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導入、生成經常性日記帳和分攤、沖銷和結轉）、查詢、審批、報表（運行和查看）；

財務管理

功能：審批、報表（運行和查看）、查詢；

總帳維護

功能：維護會計科目、會計期管理和維護、定義報表、定義經常性日記帳和分攤。

業務現狀

當前X公司采取的是雙向的預算制度，分別對費用和資金進行預算。財務對各個部門的每期都會制訂預算，具體的數字以預算卡片的形式，具體費用花費的時候，業務部門首先經過本部門的許可，然后帶具體業務清單和預算卡到財務，財務核對預算卡，對不超過預算的才批準。

問題分析

當前X公司采用的雙向預算是比較嚴謹的。

采用卡片的形式不利于財務部門隨時了解各個業務部門預算的執行情況，以便及時監控；也不利于財務部門詳細及時的收集數據，編制報表分析情況，制訂下一階段的預算。（只批錢，不管事）

解決方案

本項事務由預算流程中的收到預算數據并錄入系統節點處理，由預算會計負責。

Oracle ERP的預算系統是依附在總賬而存在的，其主要的特點有如下幾點：

操作簡單

在系統中無論是輸入預算還是執行預算，其操作都非常簡單。在定義預算時，只要定義一個預算，同時定義一個預算組織，就可以了。在執行預算時，對分錄審批之前，系統要求檢查資金，檢查資金的結果就是系統自動將本次花費與預算的比較，這個結果可以看到。

可以對任何賬戶輸入預算

系統允許對任何科目、任何部門等段值進行預算，因此系統可以滿足X公司雙向預算的需要，甚至還可以滿足更嚴格的預算需求。

三種預算控制方法

系統提供了無、建議、絕對三種預算控制方法。無（預算）控制，系統只是將記賬與預算進行比較，對比較的結果不管是否超過都不會有任何動作；建議的預算控制，對于超出預算的情況則不允許進行賬務處理，只有追加預算方可；絕對的預算控制，則對超出預算的情況不允許進行賬務處理。

由于X公司在費用支出之前已經進行了審批，不會出現超出預算的情況，而且即使特殊情況超出了預算，也必須進行賬務處理；而且，建議和絕對控制對超出預算的情況的處理相對煩瑣；系統允許對不同的期定義不同的預算控制。鑒于以上三種原因我們建議采用“建議”控制，當然財務部可以根據實際情況和不同時期定義不同控制的預算。

靈活的預算界限控制

系統允許在每個期間里進行預算控制，不能將剩余的預算加入下月；系統也允許在季度內控制預算，季度內的每月的預算可以帶入下月，但不可以帶入下季。

鑒于靈活的需要，X公司可以將每個月定義不同的預算，可以定義多個有不同控制的預算組織。本方案仍然要求在費用支出前進行財務的預算審批。

系統提供了豐富的有關預算的標準報表，當然財務也可以根據具體的需要，使用FSG工具方便的定義自己需要的財務報表。

來源：巨靈鳥 歡迎分享本文