3 擔保管理業務流程     
一、業務目標     
    
確保擔保業務符合國家法律、法規和企業內部規章制度的要求；     
   
嚴格調查和監督被擔保人的資信狀況和財務狀況，督促其按時歸還、撤銷擔保項目下的銀行業務；     
    
保證擔保業務相關數據被真實、準確、完整的記錄，滿足財務報告和信息披露的程序及要求。     

二、業務風險     
    
違反國家法律、法規和企業內部規章制度的規定，可能導致外部處罰，或使企業遭受經濟損失和信譽損失；     
    
對被擔保人的資信狀況和財務狀況調查與監督不利，審批不嚴或越權審批，或發生舞弊行為，可能導致企業擔保決策失誤，遭受欺詐或經濟損失；     
     
擔保數據未被真實、準確、完整的記錄，導致財務報表錯報或披露與事實不符。     

三、業務范圍     
該子流程主要描述了中國建筑股份有限公司（以下簡稱“股份公司”）關于擔保管理的相關業務流    程，主要包括擔保預算的制定、擔保的申請與審批、擔保業務的分析與監督等。

四、業務流程描述     
1 擔保預算的制定     
每年年底，股份公司資金部制定《股份公司預算草案》（該草案涵蓋全部所有需要制定預算的業務包括擔保業務，由資金部專門負責預算的經辦人員起草）。負責擔保業務的經辦人員編制《擔保預算表》交予負責預算的經辦人員將其納入《股份公司預算草案》，經資金部副總經理、總經理審核簽字后，報股份公司主管財務副總經理審批并簽字后下發各控股子公司。（《擔保預算表》內容包括：分別以股份公司總部提供擔保、股份公司所屬子公司提供擔保、股份公司所屬子公司下屬企業提供擔保三大類，按貸款擔保、承兌匯票擔保、工程保函擔保、小業主按揭擔保統計上年實際數、本年預計數和下年預算數。）     
各控股子公司資金管理部門負責編制本單位《預算草案》（含擔保預算），經本單位總經理或董事長審核簽字后，報送至股份公司資金部。     
股份公司資金部負責擔保業務的經辦人員根據各控股子公司報送的《擔保預算表》，同時根據股份公司當年規定的總體原則以及年度經營計劃的需要，編制股份公司《年度融資擔保預算指標和說明》，經資金部副總經理、總經理審核后將《年度融資擔保預算指標和說明》納入《股份公司預算草案》。     
《股份公司預算草案》經過資金部副總經理、總經理、股份公司分管財務副總經理審批后，報送預算、考核及風險管理委員會、總經理常務會、董事會以及股東大會批準同意后，下發并執行。    
年度融資擔保預算指標，是股份公司對融資擔保額度的總體把握，基于股份公司章程中對擔保的要求以及現狀，融資擔保預算指標原則上不超出上年度下達的指標，如有超出部分，則視為預算外（新增）擔保。    

2 擔保的申請與審批 
系統內企業、預算內擔保的申請與審批     
申請企業填報《中國建筑股份有限公司擔保業務審批表》(該表主要包括擔保業務基本情況、申請單位經營和財務狀況、銀行業務用途等情況簡介)，經本企業負責人的簽字并加蓋企業公章后，連同需要擔保人資信調查資料一并報送至及股份公司資金部。需要擔保人資信調查資料包括：資料清單及《保證合同》，資料清單主要包括企業基礎資料（例如：營業執照、機構代碼證等）及債權人要求的其他資料。     
申請企業申請的擔保金額未超出《預算方案》內要求的金額，無需對申請企業經營、財務狀況及用途進行調查。《中國建筑股份有限公司擔保業務審批表》經資金部經辦人、資金部副總經理、總經理簽字審批后，報送股份公司分管業務副總經理、分管財務副總經理、總經理、董事長審批簽字后，由股份公司董事長簽署《保證合同》。合同保管的相關內容，參見合同管理業務流程。資金部經辦人在基礎資料及簽署的《保證合同》上加蓋公司公章并將資料返回申請企業。每家債權人的《保證合同》均為格式文本，一般包括保證范圍、保證方式、保證期間、債權人與擔保人的責任等內容。     

系統內企業、預算外（新增）擔保的申請與審批    
發生預算外（新增）擔保業務時，申請企業填寫《中國建筑股份有限公司擔保業務審批表》和《關于新增擔保的報告》（報告包括申請事由、涉及擔保資金用途，涉及項目合同額、利潤等情況、還款來源，使用期限等），報送至股份公司資金部，資金部經辦人對新增擔保進行初步審查并以簽報形式提出建議和意見（擔保業務一般用于工程項目的流動資金貸款、材料采購的承兌匯票以及承攬工程所需工程保函，主要對圍繞工程項目產生的銀行業務進行擔保，因此主要依據申請企業提供的資料，即在業主實力、工程款、項目情況、現金流和利潤預測等方面進行分析）。資金部副總經理和總經理審核簽報并簽字后，報送股份公司分管財務副總經理審批后，報股份公司預算、考核及風險管理委員會、總經理常務會、董事會以及股東大會批準，由董事會辦公室出具股東大會批準文件。     
資金部經辦人員根據股東大會批準文件，起草《對控股子公司新增擔保的批復》，依次經資金部副總經理、總經理審核簽字、股份公司分管財務副總經理審批簽字后，對申請企業正式下發批復。新增擔保簽署《保證合同》時，申請企業填寫的《中國建筑股份有限公司擔保業務審批表》參照上面步驟重新簽署一遍，由董事長簽署保證合同后實施。     

系統外企業擔保的申請與審批    
股份公司原則上不辦理系統外擔保。若必須辦理系統外擔保，被擔保人的資信、財務狀況以及與股份公司的關系、今后的合作等均為擔保的主要考量范圍，其申請審批程序可參見2.2系統內企業、預算外（新增）擔保的申請與審批>。

3 擔保業務的分析與監督   
股份公司資金部經辦人員編制《股份公司擔保統計表》（包含正在執行的每筆擔保業務的明細信息），每個月資金部經辦人員將《股份公司擔保統計表》及辦理擔保情況經資金部副總經理、總經理審核后，提交股份公司分管財務副總經理審核簽字。     
每個季度末，各控股子公司向股份公司資金部上報《債務統計報表》，以便股份公司對各控股子公司債務情況進行了解。  
每年度末，資金部經辦人員編寫《年度擔保的匯總分析說明》（主要包括擔保預算的執行情況以及當年擔保的辦理管理情況），經資金部副總經理、總經理審核后，報股份公司分管財務負責人領導決策參考。      
銀行業務及擔保業務出現重大決策失誤的情況將按照公司制度嚴格追究相關人員的責任。   

五、相關制度目錄     
《中國建筑股份有限公司章程》      
《中國建筑股份有限公司融資管理制度（試行）》     

六、主要控制點     
擔保預算的審批與確定      
擔保業務的申請與審批      
擔保業務的分析與監督 

七、檢查資料     
《擔保預算表》      
年度融資擔保預算指標和說明    
股東大會批準文件      
《中國建筑股份有限公司擔保業務審批表》    
《保證合同》     
《擔保業務統計表》      
《債務統計報表》      
《年度擔保的匯總分析說明》      
批準下屬企業辦理擔保業務的批復      
對控股子公司新增擔保的批復
《股份公司預算草案》 
《關于新增擔保的報告》      

八、業務流程圖（略）     

來源：巨靈鳥 歡迎分享本文